資産を移す前に、所有者に適用される規則を確認する。

米国の遺産税・贈与税では、国籍、ドミサイル、財産、条約などが関係します。所得税上の前提だけでは判断できません。

CPA登録番号91302カリフォルニア州公認会計士

17年以上会計・税務分野の実務経験

トーランスサウスベイの事務所

日本語・英語ご希望の言語で相談

ポートフォリオ用の参考記事 · 2026年9月8日
一般情報のみ。個別の税務助言やCPAによる監修済み記事ではありません。

適切な居住性の判断から始める

これらの税ではドミサイルが重要になることがあり、所得税上の居住性をそのまま当てはめるものではありません。国籍、生活の拠点、関係する状況を専門家に説明し、ビザの名称だけで判断しないでください。

IRSは非居住・非米国市民の遺産について、米国所在財産の規則を示しています。贈与税には有形・無形財産の区別など独自の規則があります。生前贈与と死亡時の移転で、同じ財産が同じ扱いになるとは限りません。

国によっては条約が遺産税・贈与税の検討に影響します。条約があるだけで、税や申告が不要と決まるわけではありません。結果に依拠する前に、国、対象者、財産、該当条項を確認する必要があります。

弁護士は所有関係の書類、遺言、信託、法的権限を担当し、CPAは受任した税務を担当します。評価、過去の記録、期限管理の担当を双方に確認してください。一部の書類が整っただけで、移転を進めないことが重要です。

財産の種類、所有者、おおよその所在、関係する日付、専門家を一覧にします。詳しい評価額、口座、資料は案内後に安全に共有してください。署名、移転、選択の前に何を確認すべきかを相談しましょう。本稿は個別の税額や申告要件を判断するものではありません。